Si vous êtes propriétaire d’un logement ou si vous envisagez d’en acheter un, vous avez probablement entendu parler des avantages fiscaux accordés aux propriétaires.

L’achat d’une maison est généralement l’investissement le plus important que les gens ordinaires font au cours de leur vie. Un peu de planification permet de tirer le meilleur parti de l’accession à la propriété. L’un des moyens de créer de la valeur est de réduire les dépenses – et les déductions fiscales peuvent vous aider à réduire vos frais généraux.

En matière de déductions fiscales, il existe différents avantages institués par le gouvernement, qui visent à encourager davantage de personnes à accéder à la propriété. Vous pouvez profiter de ces avantages fiscaux en comparant vos déductions fiscales standard et détaillées et en optant pour le scénario le plus avantageux sur le plan fiscal. Voici quelques déductions détaillées qui peuvent vous aider à faire ce choix.

Intérêts hypothécaires

La déduction des intérêts hypothécaires est l’un des principaux avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier pour votre logement. Les intérêts hypothécaires désignent tous les intérêts payés sur une dette garantie par la résidence principale ou secondaire. (Les déductions ne s’appliquent pas aux intérêts payés sur un prêt personnel, mais uniquement sur un prêt immobilier). Les intérêts peuvent être déduits jusqu’à concurrence d’un million de dollars du prêt utilisé pour acquérir ou améliorer le logement.

Au début de chaque année, votre prêteur doit vous fournir le formulaire 1098, détaillant le montant total des intérêts que vous avez payés au cours de l’année précédente. Vérifiez la feuille de règlement pour vous assurer que le formulaire 1098 inclut les intérêts que vous avez payés entre le moment où vous avez conclu l’achat du logement et le dernier jour de ce mois.

Primes d’assurance hypothécaire (PAM)

Les primes d’assurance hypothécaire sont des frais supplémentaires payés pour protéger le prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Ces primes sont payées par les acheteurs qui versent un acompte inférieur à 20 % du montant du prêt. Les primes d’assurance hypothécaire peuvent être déduites des prêts hypothécaires accordés à partir de 2007.

Selon l’IRS, si le revenu brut ajusté tel qu’indiqué dans le formulaire 1040 est supérieur à cent mille dollars ou cinquante mille dollars si vous êtes marié et déclarez séparément, le montant de l’assurance hypothécaire déductible est réduit. Le relevé des primes d’assurance hypothécaire est disponible dans le formulaire 1098.

Points d’hypothèque

Les points hypothécaires sont des frais payés directement au prêteur/courtier à la clôture en échange d’un taux d’intérêt plus bas. Les points sont déductibles en tant qu’intérêts si le prêt est garanti par la maison et si le montant que vous avez déposé à la clôture en tant qu’acompte est égal aux points.

Peu importe que ce soit vous ou le vendeur qui ayez payé les points ; vous avez droit aux déductions tant que vous remplissez les conditions minimales. Vous pourrez déduire vos points la même année que celle où vous les avez payés si vous les inscrivez sur l’annexe A du formulaire 1040 de l’IRS.

Dépenses d’amélioration du logement

Si vous avez effectué des travaux d’amélioration de votre logement, conservez précieusement les reçus et autres documents. Ces dépenses deviennent des avantages fiscaux lorsque vous décidez de vendre votre maison. Actuellement, la loi vous permet d’ajouter toutes les dépenses de rénovation au prix d’achat de votre maison, ce qui réduit le montant imposable des plus-values.

Paiements IRA

En tant qu’acheteur d’une première maison, vous pouvez profiter du retrait sans pénalité de l’IRA pour votre versement initial. Les règles de l’IRA vous permettent de retirer jusqu’à 10 000 $ pour vous aider à construire ou à acquérir un logement pour vous-même ou pour vos proches. L’argent doit toutefois être utilisé pour construire ou acheter une première maison dans les 120 jours suivant le retrait. Vous pouvez être considéré comme un primo-accédant si vous n’avez pas été propriétaire d’un logement au cours des trois dernières années.

Toutefois, même s’ils ne sont pas pénalisés, les retraits de l’IRA sont soumis à l’impôt fédéral et à l’impôt d’État. Il n’est donc pas conseillé de puiser dans ce compte, sauf s’il n’y a pas d’autre option. Vous pouvez également retirer votre contribution sur un compte ROTH IRA, qui est généralement exempt de pénalités et d’impôts. L’avantage de ce compte est qu’après cinq ans, vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 dollars de gains pour l’achat d’une première maison sans payer d’impôts ni de pénalités.

Bénéfice de la vente exonéré d’impôt

Un célibataire peut vendre une maison pour un bénéfice de 250 000 dollars et ne pas payer un centime d’impôt. De même, un couple marié peut vendre une maison et réaliser un bénéfice de 500 000 dollars sans payer d’impôts. Toutefois, certaines conditions s’appliquent.

Tout d’abord, le logement mis en vente doit être votre résidence principale et vous devez l’avoir habité pendant deux des cinq années précédant la vente.

Crédits d’énergie

Vous pouvez bénéficier d’un allègement fiscal supplémentaire pour votre résidence principale grâce à des travaux d’amélioration de l’habitat visant à économiser l’énergie. Par exemple, vous pouvez obtenir un crédit allant jusqu’à 10 % du coût de l’installation de systèmes d’isolation, de climatiseurs centraux admissibles, de pompes à chaleur, de chaudières, de chaudières à eau et de chauffe-eau à haut rendement énergétique.

Le crédit peut couvrir jusqu’à 30 % du coût des équipements à haut rendement énergétique les plus coûteux.

Prêts sur fonds propres (HEL)

Lorsque votre maison prend de la valeur, vous pouvez utiliser les fonds propres comme garantie pour emprunter plus d’argent. Comme les intérêts d’un prêt hypothécaire ordinaire, les intérêts d’un prêt sur fonds propres sont déductibles de l’impôt. La législation fiscale fédérale autorise la déduction des intérêts hypothécaires jusqu’à concurrence de 100 000 dollars de prêt immobilier.

Ajustez votre retenue à la source

Le meilleur endroit pour vérifier si vous payez trop ou pas assez d’impôts est le formulaire W-4 que vous avez rempli avec votre employeur. Si vous vous apercevez toujours que vous n’avez pas payé suffisamment d’impôts, vérifiez si vous bénéficiez des intérêts hypothécaires et autres déductions nécessaires.

Il existe de nombreuses façons de demander des déductions sur vos impôts. Par exemple, vous pouvez demander une déduction si vous avez un emploi secondaire, une activité secondaire ou si vous travaillez en free-lance. Veillez à ajuster votre retenue W-4 en suivant les instructions sur le site web de l’IRS.