Si vous souhaitez préparer et remplir vous-même votre déclaration de revenus, vous n’êtes pas seul. Plus de 27 millions de personnes ont rempli elles-mêmes leur déclaration de revenus^[1] en 2014, soit une augmentation de près de 6 % par rapport à l’année précédente.

Cependant, le fait de rejoindre les 27 millions de préparateurs et de déclarants d’impôts aux États-Unis ne signifie pas qu’il est facile de comprendre ses impôts. Les impôts peuvent être décourageants, surtout si vous n’en connaissez pas les termes.

Pour vous aider, voici une liste de 10 termes fiscaux que vous devez connaître si vous faites vos impôts vous-même cette année.

Revenu brut ajusté

Votre revenu brut ajusté (RBA)^[2], parfois appelé revenu brut, correspond à l’ensemble des revenus que vous avez perçus au cours de l’année. Cela comprend les revenus que vous avez gagnés, tels que les salaires, et les revenus que vous avez pu recevoir en raison de la possession d’actions, d’obligations ou de comptes sur le marché monétaire. Les intérêts, les dividendes et les plus-values entrent dans cette catégorie.

La partie « ajustée » de l’AGI intervient parce que vous pouvez soustraire certains éléments des revenus que vous avez perçus. Les cotisations à un IRA, par exemple, peuvent être soustraites, de même que les frais de pension alimentaire. Veillez à lire les petits caractères pour savoir ce que vous pouvez soustraire. L’AGI est une étape importante dans la détermination du montant de votre dette.

Déductions fiscales

Les déductions sont des sommes d’argent que vous pouvez soustraire de votre revenu annuel brut. Elles se présentent sous deux formes : les déductions standard et les déductions détaillées. La clé des déductions est qu’elles réduisent votre revenu annuel brut de sorte que vous n’ayez pas à payer autant d’impôts. En général, plus votre revenu est faible, moins vous devez payer d’impôts. Ainsi, si vous avez gagné 40 000 dollars au cours d’une année et que vous bénéficiez d’une déduction fiscale de 9 000 dollars, vous ne paierez des impôts que sur 31 000 dollars, et non sur la totalité des 40 000 dollars.

L’Internal Revenue Service (IRS) énumère un certain nombre de déductions directement sur le formulaire 1040A ou sur le formulaire 1040, plus long et plus détaillé. Il s’agit notamment des intérêts des prêts étudiants, des cotisations déductibles aux comptes de retraite individuels, des pensions alimentaires et des frais de déménagement.

Déductions forfaitaires

L’IRS est l’agence qui détermine le code des impôts. Chaque année, tous les contribuables bénéficient d’une déduction standard. La déduction standard est un montant que vous pouvez déduire de votre AGI pour réduire vos impôts. Le montant de la déduction standard pour l’année est indiqué dans les instructions de l’IRS pour les formulaires 1040 et 1040A. La déduction standard dépend de votre revenu et est généralement indiquée dans un tableau. L’IRS ajuste ce chiffre chaque année pour tenir compte de l’inflation.

Déductions détaillées

Vous pouvez déduire de votre revenu annuel brut des éléments tels que les intérêts hypothécaires, les impôts locaux et fonciers, les frais médicaux, les frais de déplacement pour le travail ou les besoins médicaux, les contributions caritatives, les pertes dues à des accidents ou à des vols, etc.

Notez que dans certains États, les frais médicaux doivent dépasser un certain pourcentage de votre AGI. Il est conseillé de faire le suivi de vos dépenses^[3] afin de connaître le montant total de vos dépenses médicales, y compris les franchises d’assurance maladie, pour l’année. Ces dépenses sont appelées « déductions détaillées » car elles doivent être détaillées sur l’annexe A du formulaire 1040.

Si vos déductions détaillées sont supérieures à la déduction standard de l’IRS au cours d’une année donnée, c’est une bonne nouvelle fiscale pour vous, car vous devrez payer de l’impôt sur une partie moins importante de votre revenu annuel brut (AGI). Vous pouvez prendre des déductions détaillées ou la déduction standard au cours d’une année donnée, mais pas les deux. Veillez à lire les petits caractères pour savoir ce qui est autorisé en tant que déduction détaillée et quel en est le montant.

Exemption

Une exemption est un montant que l’IRS vous autorise à soustraire de votre revenu pour tenir compte des personnes qui partagent votre foyer et qui peuvent dépendre de vous pour leur revenu. Vous pouvez bénéficier d’exemptions, par exemple, pour vous-même, pour les personnes à votre charge et pour votre conjoint. Un montant fixe est prévu pour chaque exemption. Vous devez soustraire le montant de toutes les exemptions, y compris la vôtre, de votre revenu annuel brut pour obtenir votre revenu imposable.

Retenue à la source

La retenue à la source désigne la somme d’argent prélevée sur votre salaire ou vos autres revenus lorsque vous les gagnez, mais avant que vous ne receviez votre chèque de paie. Les talons de chèque de paie indiquent le montant des retenues à la source et leur destination. Les employeurs retiennent l’impôt fédéral, l’impôt d’État et l’impôt local, ainsi que la sécurité sociale.^[4] Les retenues sont versées sur vos comptes fiscaux. Par exemple, vos impôts fédéraux sont versés sur un compte de l’IRS.

Lorsque vous calculez vos impôts, vous obtenez le montant des impôts que vous devez pour l’année. La dernière étape consiste à soustraire les impôts qui ont déjà été retenus. Ceux-ci sont indiqués sur votre formulaire W-2 et sur d’autres formulaires de revenus. Si vous devez 10 000 $ d’impôt fédéral, par exemple, et que 9 800 $ d’impôt fédéral ont été retenus sur votre salaire, vous ne devrez que 200 $ lorsque vous déposerez votre déclaration. Si vous devez 10 000 dollars d’impôt fédéral et que vous avez retenu 10 100 dollars d’impôt fédéral, vous recevrez un remboursement de 100 dollars d’impôt fédéral.

Crédits d’impôt

Vous pouvez comparer les crédits d’impôt aux crédits d’un magasin. Après avoir calculé votre facture fiscale, vous pouvez utiliser les crédits d’impôt pour réduire le montant dont vous êtes redevable.^[5] Ils ont plus de valeur pour le contribuable individuel que les déductions parce qu’ils réduisent le montant de l’impôt lui-même, plutôt que le montant du revenu imposé.

Si vous bénéficiez d’un crédit d’impôt de 1 000 dollars et que vous devez 10 000 dollars d’impôts, vous devrez finalement 9 000 dollars. Vous pouvez bénéficier de crédits d’impôt pour certains programmes éducatifs et pour l’installation d’énergie solaire à domicile, par exemple. Ces crédits étant révisés chaque année, veillez à lire attentivement les informations de l’IRS sur les crédits d’impôt disponibles.

Revenu imposable

Le revenu imposable correspond à votre revenu total avant impôt – ou revenu brut – après déduction de toutes les déductions, exonérations et ajustements autorisés. Le revenu imposable est la dernière étape pour déterminer le montant de vos impôts.

Base

Si vous possédez des actions, vous devez connaître leur base. La base d’un actif est la valeur payée à l’origine pour cet actif. Si vous avez vendu des actions cette année, vous devez savoir ce que vous avez payé à l’origine, afin de calculer la plus-value ou la moins-value réalisée lors de la vente. Vous utiliserez ensuite ces gains ou ces pertes pour calculer votre impôt.

Gains en capital

Les plus-values sont les bénéfices réalisés lors de la vente d’un actif immobilisé. Les biens immobiliers, les actions et les obligations sont autant d’exemples de plus-values. Vous devrez payer l’impôt sur les plus-values sur le bénéfice de la vente. Si vous avez vendu à perte, celle-ci peut généralement être déduite.

Faire ses impôts soi-même peut sembler une tâche décourageante, mais la compréhension du langage est la moitié de la bataille. Vous êtes maintenant prêt à prendre une longueur d’avance sur la saison des impôts !